酒店財務管理

3、領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用－修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。
報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)外收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉(zhuǎn)報財務部審查后呈總經(jīng)理審批。
屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。
賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。
酒店資產(chǎn)管理應該建立健全資產(chǎn)管理流程，明確責任，重視核算，強化考核，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用，我們認為應從以下方面入手。

家具用具

家具用具是指商業(yè)企業(yè)中為經(jīng)營業(yè)務所需的低值易耗品性質(zhì)的物質(zhì)設備。
在中國1975年修訂的商業(yè)會計制度中，開始使用“家具用具”科目名稱，同時指出：本科目的名稱也可按習慣仍稱“低值易耗品”。

資產(chǎn)減值損失借方和貸方哪個記增加哪個記減少

資產(chǎn)減值損失借方記增加，貸方記減少。
屬于損益類科目。
資產(chǎn)減值損失是指因資產(chǎn)的賬面價值高于其可收回金額而造成的損失。
本科目核算企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)減值等準則計提各項資產(chǎn)減值準備所形成的損失。
例：20X8年11月30日，某企業(yè)“壞賬準備-應收賬款”科目貸方余額為30萬元，12月31日，相關應收賬款所屬明細科目借方余額為500萬元，經(jīng)減值測試，該應收賬款預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值為410萬元。
不考慮其他因素，該企業(yè)2014年12月31日應確認資產(chǎn)減值損失的會計分錄為：借：資產(chǎn)減值損失          60貸：壞賬準備-應收賬款  60擴展資料：本科目的會計核算：1、企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)減值等準則確定資產(chǎn)發(fā)生的減值的，按應減記的金額，借記本科目，貸記“壞賬準備”、“存貨跌價準備”等科目。
2、相關資產(chǎn)的價值又得恢復，按規(guī)定可以轉(zhuǎn)回的，應在原已計提的減值準備金額內(nèi)，按恢復增加的金額，借記“壞賬準備”、“存貨跌價準備”等科目，貸記本科目。
3、期末，應將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額。
參考資料：百度百科-資產(chǎn)減值損失

在建工程人員工資計入哪個科目？

計入“在建工程”科目借記“在建工程”，貸記“應付職工薪酬”科目

企業(yè)收到財政補助資金計入哪個科目

補助性質(zhì)的財政撥款直接記“補貼收入”科目，專項用途的財政撥款記“專項應付款”科目，具體根據(jù)財政資金性質(zhì)劃分：5203 補貼收入一、本科目核算企業(yè)按規(guī)定實際收到的補貼收入(包括退還的增值稅)，或按銷量或工作量等和國家規(guī)定的補助定額計算并按期給予的定額補貼。
二、企業(yè)實際收到先征后返增值稅，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。
企業(yè)按銷量或工作量等，依據(jù)國家規(guī)定的補助定額計算并按期給予的定額補貼，應于期末，按應收的補貼金額，借記“應收補貼款”科目，貸記本科目；實際收到補貼時，借記“銀行存款”科目，貸記“應收補貼款”科目。
如屬于國家財政扶持的領域而給予的其他形式補助，企業(yè)應于收到時，計入補貼收入，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。
三、本科目應按補貼收入項目設置明細賬，進行明細核算。
四、期末，應將本科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應無余額。
2331 專項應付款一、本科目核算企業(yè)接受國家撥入的具有專門用途的撥款，如專項用于技術改造、技術研究等，以及從其他來源取得的款項。
二、企業(yè)應于實際收到專項撥款時，借記“銀行存款”科目，貸記本科目；撥款項目完成后，形成各項資產(chǎn)的部分，應按實際成本，借記“固定資產(chǎn)”等科目，貸記有關科目；同時，借記本科目，貸記“資本公積——撥款轉(zhuǎn)入”科目。
未形成資產(chǎn)需核銷的部分，報經(jīng)批準后，借記本科目，貸記有關科目；撥款項目完成后，如有撥款結(jié)余需上交的，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。
三、本科目應按專項應付款種類設置明細賬，進行明細核算。
四、本科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未支付的各種專項應付款。

收回多發(fā)的工資沖減哪個科目？

收回多發(fā)的工資沖減哪個科目? 借:庫存現(xiàn)金(黑字)(摘要--收回多發(fā)工資) 借:應付職工薪酬---工資(紅字)(摘要---沖多發(fā)工資) 記賬后,發(fā)現(xiàn)記賬憑證和會計賬簿中記錄錯誤是所記金額大于應記金額,而應借、貸的會計科目并沒有錯誤,可以采用此方法更正.方法"首先是用紅字按多記的金額填制一張與原應借、應貸會計科目相同的記賬憑證,在摘要欄中寫明"沖銷某月某日第某號憑證多記金額";然后用紅字登記入賬,以沖銷多記的金額.